El SII: novedades 2018. Impuesto sobre sociedades, cierre fiscal 2017 y novedades 2018

El SII: novedades 2018. Impuesto sobre sociedades, cierre fiscal 2017 y novedades 2018

Madrid, 06 de marzo de 2018

El denominado “IVA online” o Suministro Inmediato de Información es un procedimiento más ágil y moderno de gestión telemática u online de los libros contables.

A través de la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria (AEAT) las empresas tendrán que suministrar los registros de facturación (no las facturas) de forma electrónica.

Con esta información, la AEAT irá configurando, a tiempo real, los distintos Libros Registro. 

DIRIGIDO A
Responsables de administración y personal administrativo.

OBJETIVOS
Repaso de la actual normativa concerniente al impuesto sobre el valor añadido, adaptado al sector de la automoción, así como de las obligaciones formales de facturación y el impuesto sobre sociedades, con especial atención a las novedades del 2018.

El asistente, al finalizar la acción formativa, habrá actualizado sus conocimientos sobre IVA, prestando especial atención al nuevo Sistema Inmediato de Información (SII).

IMPARTE
Profesional adscrito al departamento de Derecho Fiscal del despacho VIALEGIS ABOGADOS.

FECHA, LUGAR, DURACIÓN Y HORARIO
06 de marzo de 2018.
MADRID
(Grupo Proassa: C/ Monte Esquinza, 6 – 3º Izq. 28010). 
8 horas. De 09:00-14:00 h. y de 15:30-18:30 h.

INSCRIPCION
Importe: 225 € + IVA. 
Incluye: docencia, aula, documentación y almuerzo.

La presente formación reúne todos los requisitos necesarios para su bonificación ante la Fundación Tripartita para la Formación en el Empleo (bonificación aplicable en el momento de realizar los ingresos de las cuotas a la Seguridad Social).

CONTENIDOS

INTRODUCCIÓN Y ASPECTOS GENERALES

EL SISTEMA INMEDIATO DE INFORMACIÓN

  • La obligación de expedir y emitir facturas. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
  • Las facturas en los impuestos: gastos deducibles y deducciones. La justificación de los gastos deducibles, de forma prioritaria a través de la factura (art. 106.3 LGT).
  • La información a suministrar. El nuevo sistema de Suministro Inmediato de Información (SII).
  • Revisión a las reglas generales de facturación. El reglamento de facturación.
    • Sujetos obligados a expedir y entregar factura.
    • Operaciones objeto de facturación.
    • Contenido de las facturas. Factura completa, simplificada y abreviada.
    • Originales, duplicados y copias.
    • Expedición y remisión de las facturas.
    • Plazo para anotar las facturas en los libros registro y en la contabilidad (art. 69 Rgto. IVA).
  • Casos particulares.
    • Facturas y minutas de profesionales. La obligación de retener.
    • Justificación de las provisiones de fondos y suplidos.
    • Facturas por anticipos.
    • Facturas de ventas con pago aplazado.
    • Facturas emitidas en nombre y por cuenta de un tercero.
    • Facturas electrónicas.
      • Facturas a través de Internet.
      • Facturas del régimen especial de servicios prestados por vía electrónica.
    • Facturas en procedimientos administrativos y judiciales.
    • Facturas de gasolineras.
    • Facturas de agencias de viajes.
    • Facturas con cambio en el tipo de gravamen de IVA.
    • Facturas por reparación de vehículos siniestrados cubiertos por una póliza de seguros.
    • Facturas de proveedores extranjeros (no comunitarios).
    • Facturas a clientes extranjeros (no comunitarios).
    • Facturas de operaciones intracomunitarias.
    • Las facturas y las operaciones con terceros (modelo 347).
    • Facturas de los regímenes especiales de IVA. Especial referencia al régimen de bienes usados.
    • Refacturación de gastos.
  • Factura simplificada.
  • NOVEDADES y CAMBIOS NORMATIVOS en el SII. Análisis de la nueva Orden Ministerial.
  • Análisis de las preguntas frecuentes más recientes publicadas por la AEAT.

ANÁLISIS DE LA REGLA DE DEVENGO DE IMPORTANTE APLICACIÓN PARA UNA CORRECTA PRESENTACIÓN DEL SII

  • Especial referencia a casos especiales de reparaciones, como son prestaciones de servicios a compañías de seguros y garantías de reparación.

NOVEDADES EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES PARA EL CIERRE FISCAL DEL EJERCICIO 2017

  • Principales novedades fiscales a tener en cuenta en el cierre del ejercicio 2017 y próximos ejercicios.
  • Amortizaciones. Sistemas fiscales. Inmovilizado material.
  • Inmovilizado intangible de vida útil definida e indefinida.
  • Ajustes. Elementos usados. Mejoras y ampliaciones.
  • Libertad de amortización.
  • Arrendamientos. Leasing y Renting.
  • El gasto fiscal por deterioro del valor.
  • Insolvencias de créditos.
  • Gastos no deducibles.
  • Sustitución del valor contable por el valor de mercado.
  • Imputación temporal.
  • Compensación de bases imponibles negativas. Acreditación de las bases negativas en el modelo del impuesto.
  • Deducciones por doble imposición. Dividendos.
  • Deducciones por incentivos.
  • Empresas de reducida dimensión.
  • El modelo 200 del IS.
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